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종소세 신고 및 환급
종합소득세 신고는 매년 5월 1일부터 5월 31일까지입니다.
이 기간 내에 소득을 신고하고 세금을 납부해야 해요. 그런데 이 시기가 다가올 때마다 ‘이번에는 언제 할까?’ 고민하게 되죠. 그렇지만 한 번만 체크해 두면 그 후로는 더 이상 걱정할 일이 없답니다.
종소세 신고대상
종합소득세 신고 대상은 연 300만 원 이상의 기타소득이 있는 경우에 해당돼요.
직장인이더라도 근로소득 외에 투자소득(배당·이자·부동산 임대소득 등)이나 프리랜서 소득이 연 300만 원을 초과하면 종합소득세 신고를 해야 해요.
만약 기타소득이 300만 원 이하라면, 필요경비(소득의 60%)를 공제한 후 나머지 금액에 대해 분리과세(세율 22%)를 선택할 수도 있으니, 자신의 소득 유형에 맞춰 신고 방법을 선택하는 게 중요합니다.
연 300만 원을 초과 시 세금 구간
300만 원을 초과하는 종합소득은 종합소득세율(누진세율)이 적용돼요.
세금 계산 방법
과세표준에 해당하는 세율을 적용한 후, 누진공제를 빼면 돼요.
✔ 연 소득이 6,000만 원이라면 → (6,000만 원 × 24%) - 576만 원 = 864만 원
✔ 연 소득이 1억 원이라면 → (1억 원 × 35%) - 1,546만 원 = 2,954만 원
즉, 소득이 높을수록 세율이 점점 올라가는 구조라서 절세 전략도 중요해요.
| 과세표준 (연 소득) | 세율 | 누진공제 |
| 1,400만 원 이하 | 6% | - |
| 5,000만 원 이하 | 15% | 126만 원 |
| 8,800만 원 이하 | 24% | 576만 원 |
| 1억 5천만 원 이하 | 35% | 1,546만 원 |
| 3억 원 이하 | 38% | 2,746만 원 |
| 5억 원 이하 | 40% | 3,946만 원 |
| 5억 원 초과 | 45% | 6,946만 원 |
종소세 신고시 필요서류 (직접 신고 : 수수료 무료)
- 신분증 (주민등록증 또는 운전면허증)
- 홈택스 로그인 (공동·금융 인증서 또는 간편 인증)
- 소득금액증명원 (필요시)
- 국민연금, 건강보험 납부 증명서 (필요시)
소득 유형별 추가 서류
1. 근로소득 (직장인 + 추가 소득 있는 경우)
✔ 근로소득원천징수영수증 (회사에서 제공)
✔ 추가 소득 관련 증빙자료 (프리랜서, 사업, 투자 등)
2. 프리랜서 소득
✔ 사업소득원천징수영수증 (소득을 지급한 곳에서 발급)
✔ 입금내역 (통장거래내역, 지급명세서 등)
✔ 필요경비 증빙자료 (영수증, 카드 사용내역 등)
3. 사업소득 (개인사업자 포함)
✔ 사업자등록증 사본
✔ 매출·매입 증빙자료 (세금계산서, 계산서, 카드 매출 내역 등)
✔ 필요경비 증빙자료 (영수증, 통장거래내역 등)
✔ 부가가치세 신고서 (부가세 신고 대상자일 경우)
4. 금융소득 (이자·배당소득 등)
✔ 이자·배당소득 지급명세서 (은행, 증권사에서 발급 가능)
5. 기타 소득 (강연료, 원고료, 일시적 소득 등)
✔ 기타소득 지급명세서
✔ 필요경비 증빙자료 (경비로 인정받을 수 있는 영수증 등)
환급을 위해 추가 준비하면 좋은 서류
1. 본인 명의 계좌번호 (환급받을 계좌)
2. 세액공제·소득공제 관련 증빙자료 (기부금, 의료비, 교육비, 신용카드 사용내역 등)
종소세 신고기간 연장
종합소득세 신고기간 연장 가능 조건
- 천재지변 (예: 태풍, 홍수 등 자연재해)
- 본인 또는 세무대리인의 질병·사고 등 부득이한 사유
- 서류 발급 지연 등 불가피한 사유
- 국세청이 일괄 연장 조치를 시행하는 경우
코로나19와 같은 감염병 확산 등 국가적 이슈가 있을 경우, 국세청에서 일부 납세자에 대해 자동 연장하는 경우도 있음
신고기간 연장 신청 방법
✅ 최대 3개월 연장 가능 (보통 8월 31일까지)
✅ 국세청이 일괄 연장하면 별도 신청 없이 자동 적용
홈택스 온라인 신청
- 홈택스 로그인
- [신청/제출] → [기한연장신청] 선택
- 사유 입력 후 신청
세무서 방문 신청
- 가까운 세무서에 방문해 기한연장신청서 제출
팩스/우편 접수
- 관할 세무서에 신청서 작성 후 팩스 또는 우편 발송
종소세 환급
종합소득세 환급 대상
- 미리 낸 세금이 실제보다 많으면 돌려받을 수 있음
1. 원천징수된 세금이 실제 내야 할 세금보다 많은 경우
2. 세액공제·소득공제를 받아서 세금이 줄어든 경우
3. 중간예납한 세금이 최종 세액보다 많은 경우
종합소득세 환급액 계산 방법
[납부한 세금] - [실제 내야 할 세금] = 환급액
예시
✔ 연간 소득세 원천징수 100만 원
✔ 종합소득세 신고 후 최종 산출세액 60만 원
✔ → 100만 원 - 60만 원 = 40만 원 환급
홈택스 신고 후 최종 세액을 확인하면 환급 여부를 알 수 있어요.
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