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세금계산서 발행방법
세금계산서는 말 그대로 부가가치세를 신고하고 납부하기 위해 발행하는 문서입니다.
상품을 팔거나 서비스를 제공한 대가로 발생한 세금을 정리하는 증빙서류라고 생각하시면 돼요.
어떤 제품을 10만 원에 팔았고, 부가가치세 10%인 1만 원을 더해서 총 11만 원을 받았다면, 세금계산서에는 그 1만 원(세액)을 기록해서 부가가치세를 납부하게 됩니다.
이렇게 세금계산서를 발행하면 세액을 공제받을 수 있기도 해서, 거래를 하는 양쪽 모두에게 중요한 역할을 해요.
왜 세금계산서가 중요한가요?
세금계산서는 단순히 세금을 납부하기 위한 문서가 아니에요. 정말 중요한 이유는 바로 세액 공제를 받을 수 있기 때문이에요.
사업자라면, 세금계산서를 받으면 해당 세액을 공제받을 수 있기 때문에, 부가가치세를 조금이라도 아낄 수 있죠.
또한, 세금계산서는 법적인 효력을 가진 문서로, 거래의 증거로 사용됩니다. 세금계산서 없이 거래를 진행하면 나중에 세무조사나 세액 문제로 골치 아플 수 있으니, 항상 정확히 발행해야 해요.
세금계산서 종류
세금계산서는 보통 전자세금계산서와 종이세금계산서로 나눠지는데, 지금은 대부분 전자세금계산서를 발행하게 돼요. 전자세금계산서는 온라인 시스템을 통해 간편하게 발행할 수 있어요.
홈택스에서 제공하는 전자세금계산서 시스템을 통해 거래 후 쉽게 발행하고, 받는 사람에게 바로 전송할 수 있어서 편리해요.
1. 홈택스 접속하기
먼저 세금계산서를 발행하려면 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)에 접속해야 해요.
세금계산서는 대부분 전자세금계산서로 발행되기 때문에, 홈택스에 로그인한 후 전자세금계산서 메뉴로 들어가면 됩니다.
2. 세금계산서 작성하기
홈택스에 들어가서 '전자세금계산서' 메뉴에서 '세금계산서 발행'을 클릭하면, 발행할 거래에 대한 정보를 입력해야 해요.
입력해야 할 항목은 그렇게 많지 않아요. 다음과 같은 정보를 입력하시면 됩니다.
- 공급자와 공급받는 자 정보: 판매자(공급자)와 구매자(공급받는 자)의 사업자 등록번호를 입력
- 거래일자: 거래한 날짜를 입력
- 공급가액과 세액: 거래 금액과 세액을 입력하는 부분인데, 사실 이 부분은 시스템에서 자동으로 계산되기 때문에 금액만 확인
- 품목 및 수량 정보: 어떤 상품을 얼마나 판매했는지에 대한 정보를 넣습니다.
3. 세액 확인하기
세액은 공급가액에 대해 자동으로 계산돼서 나와요.
세금계산서 발행 과정에서 가장 중요한 부분 중 하나인데, 시스템에서 자동으로 처리되니까 걱정할 필요 없어요.
계산된 세액을 다시 한번 확인하고 넘어가면 됩니다.
4. 세금계산서 발행하기
모든 정보를 입력한 후, 마지막으로 발행하기 전에 내용을 한번 더 확인해 보세요. 다 틀림없이 입력했으면, '발행' 버튼을 클릭하면 세금계산서가 전자문서 형태로 발송됩니다.
발행된 세금계산서는 홈택스에서 관리할 수 있으니, 발행이 완료되면 안심하셔도 돼요!
5. 세금계산서 보관하기
세금계산서는 발행한 날로부터 5년 동안 보관해야 해요.
보관해야 하는 기간 동안 언제든지 조회하거나 재발행할 수 있으니, 따로 종이로 보관할 필요는 없답니다. 시스템에서 안전하게 관리되니까 편하게 보관할 수 있어요.
세금계산서 지연 발행 가산세
- 가산세 비율
- 세금계산서를 기한 내에 발행하지 않으면, 지연일수에 따라 가산세가 부과됩니다.
- 가산세는 미발행 세액의 1%가 부과됩니다.
- 세금계산서를 3일 늦게 발행하면 미발행 세액의 3%에 해당하는 가산세가 부과됩니다.
- 기한 연장
- 세금계산서 발행 기한은 원칙적으로 거래일로부터 5일 이내지만, 특별한 사정이 있는 경우 30일까지 연장할 수 있습니다. 연장을 원하는 경우, 사유를 설명하고 세무서에 요청해야 합니다.
세금계산서 취소방법
- 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)에 로그인
- 국세청에 전송한 계산서는 취소 불가하여, 당초 발급한 전자계산서에 대한 '수정전자계산서 발급'
주의사항
- 세금계산서 취소는 발행 후 5일 이내에 해야 합니다.
- 취소 후 수정 발행이 필요한 경우, 새로 세금계산서를 발행해야 합니다.
사업을 운영하는데 꼭 필요한 중요한 서류니까, 정확하게 발행하고 보관하는 습관을 들여보세요. 세금계산서를 잘 다루면, 세무 관리가 훨씬 수월해진답니다.
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